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交易双方完成首期交易后,融券方获取了一定数量和品种的债券,融资方融入了一定数量的资金,双方均应作相应的会计处理。今天,小学生作文网 小编是为大家分享国债逆回购账务处理范文,欢迎参考!1、客户购买理财钱打入公司监管账户。
2、监管账户里的钱再转入证劵市场。
3、在证劵市场购买国债逆回。
4、国债逆回购到期还本付息
5、从证券市场到监管账户。
6、给客户兑付利息和本金
公司在证券账户购入债券逆回购怎么做账?
板把资金从招商银行转到招商证券的第三方存管账户,然后陆续购入国债逆回购产品,有1天、4天、7天的,一直滚动着申购赎回,操作十分频繁,我该怎么做账呢?
1、把资金转入第三方存管账户时:
借:银行存款-证券
贷:银行存款-招行
2、同时作分录:
借:短期投资
贷:银行存款-证券
3、若老板把收益转回招行:
借:银行存款-招行
贷:投资收益
4、若老板把本金转回招行:
借:银行存款-招行
贷:短期投资
国债逆回购如何开通及交易
国债逆回购的本质就是一种短期贷款,也就是说,个人通过回购市场把自己的资金借出去,获得固定的利息收益;而回购方,也就是贷款人用自己的债券作为抵押获得这笔借款,到期后还本付息。
国债逆回购的适用对象
1)追求利息高于银行存款的储户;
2)购买过短期理财的投资者;
3)有闲置资金的客户以及有大量保证金的交易型客户均适合进行逆回购交易;
4)适合为风险承受能力低客户进行资产配置。
国债逆回购最低资金量要求:沪市10万元起,深市1000元起。
逆回购的交易品种
沪深交易所分别有国债逆回购和企业债逆回购可供交易。
其中
上交所有1、2、3、4、7、14、28、91、182天共9个交易品种,
深交所有1、2、3、4、7、14、28、91、182天共9个交易品种。
三种开通方式:
(1)富易交易系统:登录——证券——其他委托——逆回购开通——转入网站——登录账户——签约(上海深圳分别签约)
(2)新富易交易系统:登录——证券——逆回购开通——转入网站——登录账户——签约(上海深圳分别签约)
(3)富通Web交易:登陆官网——个人金融服务里的"在线交易"——选择营业部、资金账号、输入密码、验证码登陆——股票——逆回购开通——签约(上海深圳分别签约)
国债逆回购操作流程
(1)交易方式:
可通过网上交易,电话交易以及手机交易方式进行。
(2)买卖方法:
登陆交易系统,选择“卖出”,输入相应的代码和数量即可。
交易方向为“卖出”,
代码为“回购代码”,
价格为“年化收益率”,
委托数量单位为“张”。
(3)到期自动到账:
待到期后,资金和利息将自动返还到投资者的账户,不用做交易操作。
回购到期日资金解冻,次日可取。例如,周一进行1天的回购品种拆出,周二资金可用,周三资金可取。
(4)申报数量规定:
上海交易所债券回购交易的最小报价变动为0.005或其整数倍,交易数量必须为1000张(10万资金)或其整数倍,单笔数量不超过10万张(1000万资金);
深圳交易所债券回购交易的最小报价变动为0.010或其整数倍,回购交易的申报数量必须为10张(1000元资金)或其整数倍,之后点确认即可。